Indépendant Personne Physique ou Société : Nos Conseils

Lancer son entreprise en personne physique, ou en créant une société ? Dans cet article, nos experts comptables vous présentent les avantages et inconvénients de chaque option.

Pourquoi se lancer en personne physique ?

Se lancer en personne physique signifie que votre entreprise n’a pas de personnalité juridique distincte de la vôtre. Autrement dit, il n’y a pas de séparation entre votre patrimoine personnel (comme votre maison ou vos économies) et le patrimoine de votre entreprise.

⚠️ Dans le cas d’une faillite en personne physique, vos biens personnels peuvent être utilisés pour rembourser les créanciers !

Voici cependant 3 avantages à se lancer en personne physique plutôt qu’en société :

1. Facile et peu coûteux à mettre en place
2. Fiscalement avantageuse si vos revenus sont faibles ou moyens (inférieurs à 40 000€ par an)
3. Peu d’obligations et plus faibles coûts administratifs et comptables

Pourquoi se lancer en société ?

La récente réforme des sociétés nous pousse de plus en plus à recommander le passage en société pour nos clients qui réalisent un certain chiffre d’affaires.

💡 Pour profiter des avantages du statut d’indépendant en société, nous conseillons à nos clients de remplir 2 critères  :

• Chiffre d’affaires de minimum 55.000€
• Bénéfices/résultat de minimum 40.000€

Voici les avantages qu’ont les sociétés par rapport aux personnes physiques.

1 – Diminuez vos impôts

Lorsque vous atteignez les 40.000€ de bénéfice à l’impôt des personnes physiques, vous entrez dans le pourcentage d’impôt le plus élevé, soit environ 50%.

💡 En société, il est possible d’être à 32% d’imposition globale, voire d’obtenir l’impôt des sociétés au taux réduit de 20%.

2 – Distinguez votre patrimoine personnel de celui de votre société

Sous le statut de SRL (société à responsabilité limitée), vous n’êtes plus lié directement à votre société. Il existe donc deux patrimoines distincts, avec des impositions différentes.

💡 Cela signifie aussi que vous ne serez pas tenu responsable des dettes de votre société à responsabilité limitée.

3 – Rémunérez-vous avec des chèque-repas

Le chèque-repas est une bonne idée pour les dirigeants d’entreprise, car il est fiscalement attrayant.

💡 En tant que dirigeant, vous pouvez vous octroyer jusqu’à 8€ par chèque (et à vos salariés si vous en avez). Vous intervenez en privé pour 1.09€ dans le coût du chèque, et la société pour 6.91€.

4 – Profitez des avantages de toute nature (ATN)

Un avantage toute nature est une mise à disposition pour un usage privé de quelque chose appartenant à la société.

💡 La règle principale est que l’ATN soit basé sur le montant réel, mais on peut y déroger grâce à des exceptions forfaitaires établies pour les plus courants (voiture, smartphone, pc portable, etc.).

5 – Déduisez vos frais voiture

En personne physique, lorsque vous achetez un véhicule à usage mixte, vous devez identifier et justifier la quote-part pro/privé des kilomètres que vous faites.

👉 En société, vous n’avez pas besoin de justifier les trajets privés ou professionnels. Votre ATN calculé sur base du CO2 et du prix du véhicule.  Dans le cas des véhicules utilitaires, l’avantage est calculé sur l’usage réel privé.

💡 Il existe des formules de calcul pour découvrir l’ATN de votre voiture en fonction de son émission de CO2.

6 – Utilisez les frais forfaitaires

Lorsque vous supportez des frais à la place de la société, celle-ci peut vous les rembourser sur base d’un justificatif.

👉 Exemple : l’usage de votre domicile privé, la mise à disposition de votre ordinateur ou connexion internet privés, les frais de car-wash, de parking, etc.

💡 Ce montant alloué au dirigeant est exempté de toute taxe, tant à l’Impôt des personnes physiques qu’au niveau des cotisations sociales.

7 – Souscrivez un EIP : Engagement Individuel de Pension

En tant qu’indépendant, il est important de vous constituer votre propre pension individuelle.

Les indépendants en personne physique ont la possibilité de constituer un capital pension complémentaire grâce à une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI).

💡 Par le biais de votre société, vous pouvez constituer un EIP, Engagement Individuel de Pension, en plus de votre PLCI.

Conclusion

Il n’y a pas de formule magique qui indique si vous devez ou non passer en société. Tout dépend de votre contexte personnel, de la situation de votre société et de vos plans à court et à long terme.

👉 Si vous souhaitez plus de conseils pour choisir entre personne physique et société, n’hésitez pas à contacter nos experts comptables. 😀