Comptabilité
PLCI, CPTI ou EIP : Préparez votre pension d’indépendant et de dirigeant !
Tout au long de votre carrière, vous cotisez pour votre pension légale. En tant qu’indépendant, il est essentiel de compléter cette pension légale grâce à la constitution d’une pension complémentaire d’indépendant. Dans cet article, nos experts vous exposent les diverses solutions de pension pour indépendant.
Anticiper votre après-carrière : PLCI, CPTI et EIP
Pourquoi prendre une pension complémentaire individuelle ?
Les indépendants en personne physique ont la possibilité de constituer un capital pension complémentaire grâce à une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) ou à une Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI).
Les indépendants en société ont eux aussi accès à ces bons plans (on vous expliquera comment plus loin 😉) Mais pas que… Les sociétés peuvent constituer un EIP, Engagement Individuel de Pension.
Avant de les comparer par rapport à vos attentes, définissons-les !
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Les bons plans analysés en 5 points :
- PLCI ordinaire
- La CPTI
- Différences entre PLCI et CPTI
- L’EIP
- Différences entre PLCI et EIP
1 – La PLCI ordinaire
La pension libre complémentaire pour indépendants est un moyen pour eux de constituer une pension complémentaire d’indépendant. C’est l’un des produits les plus avantageux fiscalement en Belgique. En effet, ce dernier est déductible comme charge professionnelle et vous permet donc de diminuer vos charges sociales et d’impôt.
Il est également à noter que ce produit ne peut être placé qu’en branche 21 : votre capital ainsi que vos intérêts sont entièrement garantis.
Qui peut souscrire une PLCI ?
Tout indépendant en activité principale. Le conjoint aidant peut aussi en souscrire une. Il existe certaines conditions pour les indépendants à titre complémentaire.
Combien peut-on verser ?
Les primes pour les PLCI dépendent de vos revenus professionnels. Vous pouvez aller jusqu’à 8,17% de vos revenus nets avec un maximum de 3.965,77 € pour 2024.
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2 – La CPTI
La CPTI est un deuxième moyen d’assurer vos arrières pour votre pension. La CPTI vous offre la possibilité d’investir en branche 23. Vous avez donc la possibilité de profiter d’un rendement plus élevé. Attention, le rendement en branche 23 n’est pas garanti.
Qui peut souscrire une CPTI ?
Uniquement les indépendants en personne physique à titre principal ainsi que son conjoint aidant.
Combien peut-on verser ?
Le montant maximal des primes versées suit en partie la règle des 80% : les capitaux de pension complémentaire ne peuvent pas dépasser 80% du revenu de référence calculé sur les trois dernières années.
3 – Quelles différences entre PLCI et CPTI ?
- La PLCI vous offre un avantage fiscal important : Vous pouvez déduire vos primes en tant que frais professionnels à 100%. En conclusion : vous diminuez vos impôts et vos cotisations sociales.
- Contrairement à la CPTI, la PLCI vous évite une taxe sur les primes versées.
- La PLCI permet une garantie de rendement.
- La CPTI a potentiellement un rendement plus élevé. La PLCI ne donne pas accès à la branche 23. Les taux de la branche 21 sont bas et vos rendements sont par conséquent plus faibles.
Tips BILLY : commencez par optimiser fiscalement votre situation grâce à la PLCI ! Retirez le maximum fiscal de votre pension complémentaire et complétez-la ensuite avec la CPTI. Cette option vous permet de profiter d’un plus grand avantage fiscal. Vous pourrez ensuite envisager d’atteindre un plus grand rendement.
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4 – EIP
L’EIP, l’Engagement Individuel de Pension vous permet de constituer une pension complémentaire d’indépendant. Ce bon plan vous offre un avantage fiscal important : vous pouvez déduire vos primes en tant que charges professionnelles. En conclusion : vous diminuez votre impôt.
Qui peut souscrire un EIP ?
Cet engagement n’est accessible que pour les indépendants qui exercent leur activité en société. Les primes doivent être versées par la société.
Combien peut-on verser ?
Le montant maximal suit la règle des 80% comme les primes versées pour la CPTI (voir plus haut dans l’article), à une différence près. Le plafond de primes est fixé à 80% du revenu régulier et mensuel d’une année de référence (contrairement à la CPTI qui est calculée sur un revenu moyen des trois dernières années).
5 – Quelles différences entre PLCI et EIP ?
- La PLCI et l’EIP sont accessibles aux dirigeants d’entreprises.
- La PLCI est à charge de l’indépendant, tandis que l’EIP est à charge de la société.
- Aucune taxe n’est due sur les primes versées dans le cadre de la PLCI. Ce qui n’est pas le cas de l’EIP.
Tips BILLY : dans le même ordre d’idée que pour la PLCI vs. la CPTI, commencez par optimiser fiscalement votre situation grâce à la PLCI ! Retirez le maximum fiscal de votre pension complémentaire d’indépendant et complétez la ensuite avec l’EIP émanant de la société.
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Expert comptable et CEO
Lionel est expert-comptable fiscaliste, et c'est aussi le cofondateur CEO de BILLY. Constamment en quête d'améliorations pour l'app BILLY, il gère le développement de nouvelles fonctionnalités en plus d'inspirer l'équipe comptable.
