La Taxe de Mise en Circulation en Belgique : Guide Complet

Dans cet article, nos experts-comptables vous expliquent comment calculer et payer la taxe de mise en circulation en Belgique, étape par étape.

Qu’est-ce que la Taxe de Mise en Circulation (TMC) ?

En Belgique, la Taxe de Mise en Circulation est à payer au moment de la première mise en circulation d’un véhicule neuf ou d’occasion. 

👉 Le calcul dépend de la région dans laquelle le propriétaire du véhicule est domicilié : la Région de Bruxelles-Capitale, la Région flamande et la Région wallonne.

Qui paie cette taxe ?

Cette taxe est à payer une seule fois par propriétaire et par véhicule, que ce dernier soit neuf ou d’occasion.

💡 Les véhicules utilitaires ne sont pas concernés par cette taxe.

💡 En cas de transfert de véhicule au sein d’une famille, la taxe de mise en circulation n’est pas due entre époux, cohabitants légaux ou personnes divorcées si elle a déjà été acquittée par le cédant. Par contre, elle est réclamée lors du transfert d’un véhicule entre parents et enfants, ou d’un particulier à sa société.

Comment est calculée la Taxe de Mise en Circulation ?

Le calcul de la TMC peut varier en fonction de plusieurs facteurs, notamment :

1 – La puissance fiscale du véhicule : Plus la puissance fiscale est élevée, plus la TMC est élevée.

2 – Les émissions de CO2 : Les véhicules émettant plus de 145 gr de CO2/km sont soumis à un éco-malus pour encourager l’achat de véhicules plus écologiques.

3 – L’âge du véhicule : Plus le véhicule est ancien, moins la taxe est élevée. Ceci est fait pour promouvoir l’utilisation des véhicules plus longtemps.

Montants de la taxe de mise en circulation en Wallonie

En Wallonie, on peut se référer à un tableau récapitulatif mis à disposition par le Service Public de Wallonie afin de connaître le montant de sa TMC. Voici ce tableau pour les véhicules de moins de 6 ans d’ancienneté : 

⚠️ Pour les véhicules émettant plus de 145 gr de CO2/km, il faut ajouter aux montants du tableau ci-dessus un montant d’éco-malus :

💡 Pour les véhicules 100 % électriques, la taxe de mise en circulation est fixée à 61,50 €, peu importe l’âge ou la puissance. Ceci est actuellement très intéressant si vous achetez un véhicule électrique puissant.

💡 La taxe de mise en circulation est déductible au même titre que les autres dépenses liées à l’utilisation d’un véhicule à des fins professionnelles.

⚠️ Sachez qu’en Wallonie, le calcul du montant de la taxe de mise en circulation va changer le 1ᵉʳ  juillet 2025. Nous mettrons à jour cet article lorsque ces règles seront en application.

Exemples concrets de montants de TMC

Voici trois exemples de calcul du montant de la TMC en Wallonie :

1. Pour un véhicule neuf roulant à l’essence ou au diesel, avec une puissance située entre 111 et 120 kW et émettant entre 166 et 175 g/km de CO2, la TMC serait de 1 239,00 €. À cela s’ajoute une taxe éco-malus de 250 €, portant le total à 1 489,00 €.
2. Pour un véhicule roulant à l’essence ou au diesel de 4 à 5 ans avec une puissance de 111 à 120 kW, la TMC serait de 743,30 €.
3. Pour un véhicule 100% électrique, peu importe l’âge, la TMC est toujours de 61,50 €.

Conclusion

En conclusion, si vous voulez acheter un véhicule pour votre société ou en tant qu’indépendant en Belgique, sachez que la puissance, l’âge du véhicule et son taux d’émission de CO² influencent la taxe de mise en circulation que vous allez payer. 

⚠️ Attention, à partir du 01/07/2025, le poids du véhicule sera également pris en compte : une voiture électrique pour laquelle vous payez la TMC minimum aujourd’hui (61,50 €) vous coûtera donc plus cher à partir de cette date.

👉 Si vous souhaitez plus de conseils pour optimiser la fiscalité de vos véhicules, n’hésitez pas à contacter nos experts-comptables. 😀