Déduction des Frais de Formation pour Indépendants : Guide

Dans cet article, nos experts-comptables vous expliquent quels sont les frais de formation qui peuvent être déduits en tant que dépenses professionnelles pour des indépendants en Belgique.

Quelles sont les conditions pour pouvoir déduire des frais de formation ?

Dans le cadre de votre activité professionnelle, vous devez probablement suivre des formations afin de maintenir votre expertise, perfectionner votre pratique ou mettre à jour vos connaissances. 

Ces formations sont considérées comme des dépenses professionnelles. Elles sont donc déductibles si certaines conditions sont remplies.

👉 Trois conditions doivent être respectées pour assurer la déductibilité : 

1. La formation doit être en lien direct avec l’activité professionnelle.
2. La formation doit être réalisée l’année où la déductibilité est demandée.
3. Une pièce justificative probante doit être conservée.

💡 Les frais de formation comprennent le coût d’inscription, mais également tous les frais liés à cette formation, comme l’achat de fournitures scolaires, l’hébergement ou les déplacements.

Exemples :

1. Un expert-comptable suit une formation d’aromathérapie en cours du soir. Cette formation n’a aucun lien avec son activité professionnelle et constitue dès lors une dépense privée, non déductible.
2. Une vendeuse de produits de bien-être suit une formation d’aromathérapie en cours du soir. Cette formation lui permet de mieux conseiller ses clients et de diversifier les produits vendus dans son magasin. Cette formation est une dépense professionnelle déductible.

⚠️ Si vous suivez une formation dans le but de préparer une réorientation de carrière, cette formation n’est pas déductible de vos revenus actuels. En effet, cette formation n’a aucun lien avec l’activité professionnelle que vous exercez actuellement.

Exemple : En parallèle de votre activité d’avocat, vous suivez des cours de cuisine dans le but de changer de métier et d’ouvrir une entreprise de traiteur. Le coût de cette formation ne peut venir en déduction des revenus générés par votre activité d’avocat. 

💡 En tant que travailleur indépendant Belge, vous pouvez bénéficier de chèques-formation d’une valeur de 30 €, subsidiés par le Forem à hauteur de 15 €. Vous trouverez toutes les informations ici.

👉 Si vous souhaitez plus de conseils concernant la déductibilité des dépenses liées à votre activité professionnelle d’indépendant, n’hésitez pas à contacter nos experts-comptables. 😀