Depuis 2026, une nouvelle voiture de société thermique n’est plus déductible du tout, et l’électrique perd un peu de son avantage chaque année dès 2027. Résultat : le prix affiché chez le concessionnaire ne vous dit plus grand-chose de ce que la voiture va réellement vous coûter. Ce fichier le calcule pour vous, en quelques minutes, sans être comptable.

Comparez jusqu’à 3 véhicules côte à côte : thermique, hybride, électrique, prix et équipements différents. Chaque colonne peut aussi être paramétrée en camionnette fiscale (véhicule utilitaire) : frais 100% déductibles et pas de dépenses non admises, mais un avantage de toute nature calculé sur les frais réels. Le fichier chiffre tout : impôt sur l’avantage de toute nature, dépenses non admises, TVA récupérable, amortissement, entretien et carburant ou électricité.

En résumé
  • Le simulateur voiture de société compare jusqu’à trois véhicules, thermique, hybride ou électrique, sur toute leur durée de détention;
  • Chaque véhicule peut aussi être paramétré en camionnette fiscale, avec ses propres règles d’avantage de toute nature et de TVA;
  • Le fichier chiffre l’avantage de toute nature, la dépense non admise, la TVA récupérable, l’amortissement, l’entretien et l’énergie;
  • Le résultat final ramène tout cela à un coût par an et par mois, pour la société et pour le dirigeant;
  • Il se limite au choix du véhicule et ne compare pas encore l’achat privé ni les modes de financement.

 

Ce que calcule le simulateur voiture de société

Le simulateur voiture de société part d’un principe simple : le prix catalogue ne raconte qu’une partie de l’histoire. Une fois la voiture commandée, plusieurs mécanismes fiscaux s’enchaînent et pèsent sur le coût réel, pour la société comme pour vous. L’avantage de toute nature vous impose personnellement sur l’usage privé du véhicule. La dépense non admise retaxe ensuite une partie de cet avantage à l’impôt des sociétés, à 17 % ou 40 % si la société paie aussi l’énergie. La déductibilité, désormais nulle pour une thermique commandée en 2026, réduit ou supprime l’économie d’impôt sur l’amortissement, l’entretien et le carburant. La TVA n’est récupérable qu’à 50 % maximum sur une voiture, le solde venant gonfler la base amortissable.

Le simulateur additionne ces éléments année après année, sur toute la durée de détention encodée, jusqu’à dix ans. Il produit trois totaux : le coût net pour la société, le coût personnel du dirigeant sur l’avantage de toute nature, et le coût économique total qui réunit les deux. Ce dernier chiffre, ramené à l’année puis au mois, sert de base de comparaison entre vos différents véhicules.

 

Trois étapes suffisent pour comparer vos véhicules

La première section, votre situation, ne s’encode qu’une fois. Elle réunit ce qui dépend de vous et de votre société : votre taux marginal à l’impôt des personnes physiques, le taux réduit ISOC éventuel, le pourcentage de TVA récupérée, votre kilométrage annuel et vos kilomètres professionnels justifiés. Ces paramètres s’appliquent ensuite aux trois véhicules à comparer.

Dans une deuxième étape, vous encodez chaque voiture dans les cellules bleues : nom, carburant, année de commande, prix catalogue, émissions de CO2, durée de détention prévue, frais annuels et consommation. Une seule voiture suffit pour tester le fichier, mais l’intérêt du simulateur voiture de société apparaît surtout lorsque vous en comparez deux ou trois côte à côte.

La troisième étape se limite à la lecture des résultats. Le coût économique par mois constitue le chiffre le plus parlant pour trancher entre vos options.

 

Comment comparer trois voitures qui vous plaisent ?

L’usage le plus direct consiste à encoder les modèles que vous hésitez à commander, quelle que soit leur motorisation. Une essence, une hybride et une électrique de prix comparables donnent, une fois tous les mécanismes appliqués, un classement souvent différent du prix catalogue initial.

Exemples
Sur une durée de détention de 5 ans, avec 20 000 km parcourus par an dont 5 000 km professionnels justifiés, une voiture essence à 38 000 € revient à environ 1 200 € par mois pour la société. Une électrique à 50 000 € revient, elle, à environ 930 € par mois malgré son prix d’achat plus élevé, grâce à sa déductibilité totale et à une énergie moins taxée.

 

Ce résultat s’explique par l’accumulation de plusieurs postes non déductibles sur le thermique : amortissement, entretien et carburant. Le simulateur les additionne automatiquement, sans que vous deviez ressortir une calculatrice.

 

Le surcoût d’achat d’une électrique est-il vraiment compensé par le fiscal ?

Une électrique affiche presque toujours un prix catalogue plus élevé qu’une thermique équivalente. La question mérite donc d’être posée franchement : cet écart à l’achat reste-t-il un frein une fois la fiscalité prise en compte, ou finit-il par s’effacer ?

Le simulateur voiture de société permet de répondre chiffres à l’appui plutôt qu’à l’intuition.

Exemples
Pour une durée de détention de 5 ans, avec 20 000 km parcourus par an dont 5 000 km professionnels justifiés, une voiture essence à 38 000 € coûte environ 71 900 € sur 5 ans, achat, ATN, entretien et énergie compris. Une électrique à 50 000 €, pourtant 12 000 € plus chère au catalogue, coûte environ 56 000 € sur la même période, soit près de 15 800 € de moins que l’essence.

 

L’écart se creuse à deux niveaux : la déductibilité totale de l’électrique face à la déductibilité nulle du thermique, et une énergie nettement moins taxée au kilomètre. La récupération de TVA, elle, ne varie pas selon le carburant : elle reste plafonnée à 50 % dans les deux cas.

Ce constat ne se vérifie pas dans tous les cas. Un kilométrage très faible réduit l’avantage de l’électrique sur l’énergie, et une durée de détention courte laisse moins de temps à l’économie d’impôt sur l’amortissement pour jouer pleinement. Encoder votre propre kilométrage et votre propre durée de détention reste donc le seul moyen de savoir si, dans votre cas, le surcoût initial se justifie.

 

Camionnette fiscale : un choix intéressant seulement sous conditions

Chaque colonne du simulateur voiture de société peut aussi être paramétrée en camionnette fiscale. L’attrait est réel sur papier : frais déductibles à 100 %, aucune dépense non admise sur l’avantage de toute nature, récupération de TVA qui suit l’usage professionnel réel plutôt qu’un plafond de 50 %.

Le revers de la médaille se cache dans l’avantage de toute nature lui même. Une camionnette n’a pas droit au forfait applicable aux voitures. L’avantage se calcule sur les frais réels du véhicule, multipliés par votre pourcentage d’usage privé. Avec seulement 5 000 km professionnels justifiés sur 20 000 km parcourus, soit 75 % d’usage privé, l’avantage de toute nature d’une camionnette diesel peut dépasser 1 400 € par mois pour la société, davantage qu’une voiture essence classique et bien plus qu’une électrique.

À retenir
  • La camionnette fiscale ne devient intéressante que si votre usage professionnel dépasse largement les 50 %;
  • En dessous de ce seuil, l’absence de forfait ATN peut inverser l’avantage fiscal apparent;
  • La qualification stricte du véhicule doit être vérifiée avant la commande, cabine, dimensions et séparation de la zone de chargement comprises.

 

Combien coûte réellement d’attendre 2027 pour votre électrique ?

La déductibilité d’une voiture électrique reste fixée à 100 % pour toute commande passée en 2026, puis recule à 95 % dès 2027, avant de continuer à baisser chaque année. Beaucoup d’indépendants imaginent une perte importante s’ils patientent quelques mois de plus.

Le simulateur voiture de société permet de chiffrer précisément cet écart, en encodant la même voiture avec une seule différence, l’année de commande. Sur une électrique à 50 000 € détenue 5 ans, la baisse de 100 % à 95 % de déductibilité alourdit le coût économique total d’environ 600 € sur toute la période, soit à peine une dizaine d’euros par mois. Ce montant varie selon votre kilométrage et votre taux d’impôt des sociétés, mais l’ordre de grandeur reste modeste comparé à la perte totale et immédiate de déductibilité que subit une thermique commandée dès 2026.

 

Les limites à connaître avant de vous décider

Le simulateur voiture de société se concentre volontairement sur une seule question : quel véhicule commander, en gardant l’achat au sein de la société. Il ne compare pas encore l’achat à titre privé financé par un dividende, ni les différents modes de financement comme le leasing ou le crédit.

Les paramètres légaux, taux d’impôt, coefficients CO2 et prix de l’énergie doivent aussi être revérifiés à la date de votre commande, puisqu’ils évoluent chaque année. Le fichier reste un outil d’aide à la décision, pas un avis fiscal personnalisé.

 

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