Déductibilité des Cadeaux Clients en Belgique : Guide Complet

Dans cet article, nos experts-comptables vous expliquent la déductibilité des cadeaux clients en Belgique, avec des conseils pratiques et des astuces.

Qu’est-ce qu’un cadeau client ?

Avant d’aborder la question de la déductibilité, définissons ce que l’on entend par “cadeau client”.

👉 En Belgique, il s’agit généralement de biens ou de services offerts à des clients ou à des relations d’affaires dans le cadre d’une stratégie de marketing ou de fidélisation.

Comment savoir si un cadeau client est déductible ?

Le cadeau doit avoir un lien direct avec votre activité professionnelle et ne peut être excessif par rapport à cette dernière.

👉 Vous devrez donc pouvoir prouver la relation professionnelle entre vous et la personne à qui vous offrez le cadeau.

Quel est le pourcentage de déductibilité d’un cadeau client ?

La règle générale prévoit que les cadeaux sont déductibles à 50%.

Cependant, des exceptions peuvent s’appliquer, notamment avec les objets publicitaires, qui peuvent bénéficier d’une déduction à 100% sous certaines conditions.

Il s’agit de cadeaux qui sont personnalisés à l’image de votre entreprise. Votre logo et coordonnées professionnelles doivent apparaitre clairement et de façon permanente. Ils doivent également être distribués en masse.

👉 Par exemple, si vous offrez une clé USB ou une batterie de secours, il est impératif que votre logo et vos coordonnées soient directement imprimés sur l’objet.

⚠️ Une bouteille de bière ou une boîte de chocolat ne peuvent être considérés comme des objets publicitaires, même si l’emballage est aux couleurs de votre entreprise. La déduction reste donc de 50%.

Y a-t-il une limite de montant ?

Si la valeur de votre cadeau dépasse 250 € par an par client, vous devez établir une fiche fiscale à la fin de l’année.  

👉 Le cadeau devient donc un avantage de toute nature, taxable pour le client qui le reçoit.

La TVA est-elle déductible sur un cadeau d’affaire ?

Au niveau de la TVA, c’est plus simple. Si la valeur du cadeau est inférieure à 50 € HTVA, la TVA est déductible en totalité.

Au-delà de 50 € par contre, vous ne récupérerez aucune TVA.

💡 Vous voulez offrir 100 € de chèque-cadeau ? Offrez plutôt 2 chèques d’une valeur de 50 € à 2 clients.

⚠️ Sachez que la TVA n’est jamais récupérable sur le tabac et les spiritueux.

Tableau récapitulatif 

En résumé, voici les pourcentages de déduction fiscale et de TVA des cadeaux d’affaires :

Conclusion

En conclusion, soyez conscients des règles et des limites fiscales afin d’éviter un rejet de la charge en cas de contrôle. 

👉 Si vous souhaitez en savoir plus, n’hésitez pas à contacter nos experts-comptables. 😀