Devenir Youtubeur en Belgique : Guide Complet

Dans cet article, nos experts-comptables vous expliquent comment devenir Youtubeur en Belgique, étape par étape.

Étape 1 : Remplir les démarches administratives

Tout d’abord, voici les démarches à suivre pour exercer votre activité de youtubeur en Belgique.

Inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises

Comme pour toute activité professionnelle, vous devez vous inscrire à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE) avant de démarrer votre activité.

Cette inscription vous permet d’obtenir un numéro d’entreprise. Elle est à réaliser via un guichet d’entreprise et coûte environ 100 €. 

Cotisations sociales

En tant que travailleur indépendant, il est nécessaire de s’affilier à une Caisse d’Assurance Sociale et payer des cotisations sociales trimestrielles. Le montant des cotisations est de 20,50% de vos revenus annuels, avec un montant minimal de 871,71 €/trimestre (pour l’année 2025, hors frais de gestion).

Être en ordre de cotisations sociales vous donne des droits, comme ceux à une pension, obtenir des indemnités d’incapacité de travail et des indemnités de repos de maternité/paternité.

💡 Les cotisations sociales sont une dépense déductible à l’impôt. N’oubliez donc pas de les déduire comme frais professionnels.

Identification à la TVA

Après avoir obtenu votre numéro d’entreprise, vous devez vous identifier à la TVA. Cette étape peut être gérée par le guichet d’entreprise ou par votre comptable. 

Deux régimes TVA sont généralement appliqués aux youtubeurs : 

• Régime TVA normal : C’est le régime le plus courant. On dit que l’assujetti a un “droit à déduction”, ce qui signifie que vous facturez de la TVA sur vos ventes, et êtes en mesure de déduire la TVA sur vos achats. Dans ce régime normal, vous devez déposer des déclarations trimestrielles à la TVA.
• Régime TVA franchisé : Ce régime est accessible exclusivement si l’assujetti a un chiffre d’affaires annuel HTVA inférieur à 25 000€. Vous n’appliquez pas de TVA sur vos ventes et ne récupérez pas de TVA sur vos achats. Vous ne devez pas rentrer de déclaration trimestrielle. Vous devez toutefois remettre un listing annuel de vos clients.

Le formulaire W-8BEN

Lorsque vous monétisez vos vidéos via YouTube, vous devez remplir le formulaire W-8BEN pour éviter une double imposition aux États-Unis. Ce formulaire atteste que vous êtes résident fiscal belge et vous permet d’appliquer la convention fiscale entre la Belgique et les États-Unis. Bien que ce soit Google Ireland qui vous paie, la société mère est basée aux États-Unis, d’où la nécessité de ce formulaire.

🔍 Ce formulaire permet d’éviter une retenue d’impôt aux États-Unis, mais vos revenus restent pleinement imposables en Belgique. Vous devez donc les reprendre dans votre déclaration fiscale annuelle.

Souscription à des assurances

Certains secteurs exigent une assurance Responsabilité Civile Professionnelle. Même si ce n’est pas obligatoire, nous vous recommandons d’y souscrire pour vous protéger des imprévus.

D’autres assurances, bien que facultatives, sont conseillées :

• Protection Juridique : elle vous offre une assistance juridique et couvre vos frais d’avocat en cas de litige avec un client.
• Revenus Garantis : en cas d’incapacité de travail, vous percevez des indemnités de votre mutuelle, mais celles-ci sont généralement très faibles par rapport à votre revenu habituel. Afin de vous assurer un revenu décent en cas d’incapacité, une assurance complémentaire est nécessaire.
• Décès : elle permet à vos proches de toucher un capital lors de votre décès. 

💡 Pensez également à votre avenir : il existe plusieurs solutions d’Assurance-Pension. Ces assurances complémentaires vous offrent un avantage fiscal non négligeable.

Étape 2 : Facturer et percevoir vos revenus

YouTube vous paie via AdSense, mais d’autres sources de revenus peuvent s’ajouter (sponsoring, affiliations, etc.).

👉 Pour émettre une facture correcte, certaines mentions sont obligatoires. Indiquez toujours votre numéro d’entreprise, la description du service, la date, et la TVA le cas échéant. 

💡Assurez-vous de suivre les paiements de vos clients pour garder une bonne santé financière. 

TVA sur les revenus AdSense

YouTube, via Google Ireland, est un client basé dans l’UE. Les revenus sont soumis au régime de la TVA intracommunautaire. Vous devez appliquer la règle de l’autoliquidation et mentionner “Autoliquidation – Article 21§2” sur vos factures. 

💡 N’oubliez pas : Ces revenus doivent être repris dans votre déclaration TVA périodique, à la case réservée aux prestations de services intracommunautaires.

Étape 3 : Déduire vos dépenses et optimiser votre fiscalité

La déduction des frais professionnels est un bon moyen de réduire la charge fiscale liée à votre activité.

Trois conditions doivent être respectées pour pouvoir déduire une dépense : 

• Elle doit être en lien direct avec l’activité professionnelle ; elle doit vous permettre de maintenir ou d’augmenter vos revenus professionnels.
• La dépense doit être réalisée l’année où la déductibilité est demandée.
• Une pièce justificative probante doit être conservée.

Voici les principaux types de dépenses que vous pouvez déduire en tant que youtubeur :

Dépenses générales

Comme tout professionnel, vous pouvez déduire certaines dépenses générales liées à votre activité, telles que les cotisations sociales, les assurances, les honoraires de votre comptable, les frais liés à un bureau à domicile ainsi que toutes les dépenses liées à votre bureau (le loyer, l’électricité, l’eau, l’entretien, etc.).

Dépenses spécifiques pour les youtubeurs

En tant que youtubeur, vous avez des dépenses particulières qui peuvent être déduites : 

• Le matériel informatique (ordinateurs, appareils photos, logiciels,..) peut être déduit.
• Les décors et accessoires spécifiques à vos vidéos sont également déductibles.
• Les frais liés aux déplacements professionnels sont partiellement déductibles.
• Les frais de restaurants et cadeaux clients peuvent faire l’objet d’une déduction partielle. Attention : veillez à pouvoir prouver le lien avec votre activité d’indépendant. Nous vous recommandons de les utiliser de façon raisonnable et constante.

Étape 4 : Payer vos impôts à temps et correctement

Sur base des revenus que votre activité de youtubeur génère, vous payez des impôts. Dans cette section, nous vous expliquons comment ils sont calculés et comment les payer.

Versements anticipés

🔍 Que vous exerciez votre activité de youtubeur en tant qu’indépendant ou en société, vous devez anticiper vos impôts en effectuant des versements trimestriels pour éviter des majorations.

Votre comptable peut vous aider à déterminer les montants à verser afin d’éviter des surprises en fin d’année. 

⚠️ Des versements anticipés insuffisants entraînent une majoration d’impôt. 

Déclaration fiscale

Chaque année, vous êtes tenu de compléter et transmettre à l’Administration fiscale votre déclaration d’impôt. 

💡 Votre comptable peut se charger de cette formalité et, surtout, vous conseiller pour optimiser votre situation fiscale. La législation fiscale est complexe, et il serait dommage de passer à côté d’avantages fiscaux.

TVA

Selon votre régime TVA, il convient de remplir certaines obligations : 

• L’assujetti doit introduire une déclaration périodique : Le but de la déclaration périodique est de calculer le solde TVA. Il est soit en votre faveur (TVA à récupérer), soit en faveur de l’administration (TVA à payer). La déclaration reprend le montant total des opérations soumises à TVA ainsi que la TVA liée à ses opérations. 

La déclaration se fait chaque trimestre pour le 25 du mois qui suit le trimestre. Le paiement du solde en faveur de l’administration doit également être payé pour cette même date. 

• Le listing client annuel : Le listing client est une liste reprenant l’ensemble des clients assujettis, le chiffre d’affaires annuel hors TVA réalisé avec chacun d’eux et le montant de TVA qui y est lié. Il doit être déposé une fois par an, au plus tard le 31 mars de l’année suivante.

💡 Les clients particuliers, qui ne possèdent pas de numéro de TVA, ne doivent pas être mentionnés dans ce listing. 

Étape 5 : Constituer votre société si votre activité évolue

Selon l’évolution de votre activité et de vos revenus, il peut être avantageux de passer du statut d’indépendant en personne physique à celui de société. 

Principaux avantages du passage en société

• Séparation du patrimoine de la société de celui de son fondateur
• Possibilité de s’associer 
• Transmission aisée en fin d’activité
• Pression fiscale moindre

⚠️ Toutefois, cette décision doit être mûrement réfléchie, car elle amène des changements au niveau de la gestion administrative et financière de votre activité.

Conséquences d’un passage en société

Quelles sont les principales implications d’un passage en société ?

• Création de la société par un acte notarié
• Établissement d’un plan financier à la constitution
• Tenue d’une comptabilité complète, plus complexe que la comptabilité simplifiée réservée aux travailleurs indépendants
• Publication de comptes annuels à la Banque Nationale de Belgique
• Réunion d’une assemblée générale annuelle
• Gestion de votre rémunération en tant que dirigeant de société

👉 Si vous souhaitez plus de conseils pour devenir youtubeur professionnel en Belgique, n’hésitez pas à contacter nos experts-comptables. 😀