Voorafbetalingen 2026: voorkom een zware belastingverhoging

door Maud WAUTHOZ

Boekhouder 3 minuten leestijd 12 februari 2026

Of je nu zelfstandige in persoonlijke naam bent of bedrijfsleider van een vennootschap, het is sterk aangeraden om je belastingen vooraf te betalen. Zo vermijd je een zware belastingverhoging. In dit artikel leggen onze accountants uit hoe de voorafbetalingen in België werken, welke data belangrijk zijn in 2026 en hoe je correct kunt betalen.

Samenvatting

4 belangrijke vervaldata: 10/04, 10/07, 10/10 en 22/12.
Voorafbetalingen vermijden onaangename verrassingen en een belastingverhoging (6,75 % in 2025).
De Fiscale administratie int niets automatisch voor zelfstandigen: je moet zelf anticiperen.
Een correcte inkomensschatting is essentieel. Je boekhouder helpt je daarbij!

De vervaldata van 2026: wanneer en hoe doe je je voorafbetalingen?

Je kan je voorafbetalingen doen via MyMinfin, of eenvoudig door een overschrijving te doen naar de rekening van de administratie met de juiste gestructureerde mededeling (in de BILLY-app vind je een QR-code terug). De betalingen moeten gebeuren vóór vier data:

10 april 2026
10 juli 2026
10 oktober 2026
22 december 2026

💡 Tip

Het geld moet op de rekening van de administratie staan op de vervaldag. Doe de betaling dus tijdig, of kies voor een instantoverschrijving. Bij een laattijdige betaling wordt het bedrag automatisch toegewezen aan de volgende kwartaalvervaldag.

Waarom zijn deze voorafbetalingen zo belangrijk?

De belasting op het inkomen van zelfstandigen in persoon fysieke vorm of vennootschappen wordt niet vooraf geïnd, omdat niemand vooraf weet hoeveel je tijdens het lopende jaar zal verdienen. De voorafbetalingen vormen dus een *voorschot op de uiteindelijke belasting*. Ze zijn vergelijkbaar met de bedrijfsvoorheffing die bij werknemers wordt ingehouden.

Betaal je geen voorafbetalingen, of zijn ze onvoldoende, dan wordt een belastingverhoging toegepast op de eindbelasting. In 2025 bedraagt deze verhoging 6,75 %.
Uitzondering: tijdens de eerste drie jaar van je activiteit wordt geen verhoging toegepast. Toch loont het de moeite om vooraf te betalen zodat je later niet voor verrassingen komt te staan.

Hoe maak je een goede schatting van je voorafbetalingen?

Op basis van de inschatting van je inkomsten voor het lopende jaar kan je bepalen welk bedrag je vooraf wil betalen en op welk moment. Meestal helpt je boekhouder je bij deze berekening.

Een eerste schatting wordt gemaakt aan het begin van het jaar. Daarna wordt ze aangepast indien je werkelijke inkomsten hoger blijken dan verwacht. In dat geval moet je een extra voorafbetaling doen vóór de laatste vervaldag.
Heb je te veel betaald, dan kan het laatste kwartaalbedrag verlaagd worden of wordt het overschot het jaar nadien terugbetaald.

💡 Goed om te weten

Zelfstandigen die nog maar net gestart zijn, kunnen zelfs een bonificatie krijgen als hun voorafbetalingen meer bedragen dan 106 % van de geschatte belasting.

Onvoldoende voorafbetalingen leiden tot een belastingverhoging

Zonder voorafbetalingen, of als de bedragen te laag zijn, wordt automatisch een verhoging toegepast. Voor personenbelasting wordt ze berekend op de verschuldigde belasting, verhoogd met 6 %, en daarna herleid tot 90 %. Voor vennootschappen wordt ze rechtstreeks berekend op de verschuldigde Ven.B.

💡 Goed nieuws

Als de uiteindelijke verhoging minder dan 100 € bedraagt of minder dan 0,5 % van de verschuldigde belasting, moet je ze niet betalen.

Je kan de volledige belastingverhoging nog neutraliseren dankzij de bonificaties die gekoppeld zijn aan de voorafbetalingen per kwartaal:

VA1 × 9 %
VA2 × 7,5 %
VA3 × 6 %
VA4 × 4,5 %

Compenseert de bonificatie volledig de verhoging? Dan valt deze weg.
Betaal je meer dan nodig, dan wordt het overschot terugbetaald — maar zonder bijkomende bonus (behalve voor starters tijdens de eerste drie jaar).

Voorbeeld:

Voor inkomstenjaar 2026 bedraagt de verschuldigde belasting 20.000 €.

In PB: de verhoging bedraagt 20.000 × 106 % × 6,75 % × 90 % = **1.287,90 €**
In Ven.B.: de verhoging bedraagt 20.000 × 6,75 % = **1.350 €**

Hypothese 1: PB – betalingen gelijkmatig gespreid over 4 kwartalen
Vier betalingen van 5.000 €.

→ Bonificatie : 1.350 € = (5.000 × 9 %) + (5.000 × 7,5 %) + (5.000 × 6 %) + (5.000 × 4,5 %)
→ Initiële verhoging : 1.287,90 €

➡️ Verhoging geneutraliseerd, zonder terugbetaling van het surplus (behalve voor starters).

Hypothese 2: Ven.B. – alles betalen in het 4e kwartaal
Een betaling van 20.000 € in december.

→ Bonificatie : 900 € (20.000 × 4,5 %)
→ Initiële verhoging : 1.350 €

➡️ Resterende verhoging: 450 €.

Hypothese 3: PB – alles betalen in het 1e kwartaal
Een betaling van 20.000 € bij VA1.

→ Bonificatie : 1.800 € (20.000 × 9 %)
→ Initiële verhoging : 1.350 €

➡️ Verhoging geneutraliseerd, zonder terugbetaling van het surplus (behalve voor starters).

Conclusie: anticiperen om niet meer te betalen dan nodig

Voorafbetalingen helpen om soms aanzienlijke belastingverhogingen te vermijden. Door je betalingen correct te plannen en je inkomsten nauwkeurig in te schatten, optimaliseer je je cashflow en vermijd je onaangename verrassingen.

👉 Meer info over voorafbetalingen: Voorafbetalingen | FOD Financiën

Wil je advies om je voorafbetalingen te optimaliseren? Aarzel dan niet om onze accountants te contacteren. 😀