De aangifte in de personenbelasting (PB) bestaat uit verschillende vakken. Vak 2 “Persoonlijke gegevens en gezinslasten” is een van de eerste vakken die je invult. Het bepaalt rechtstreeks je basisbelastingvoordeel, met name via de belastingvrije som. In onze volledige gids voor de belastingaangifte overlopen we alle vakken. Dit artikel focust op vak 2: hoe je het correct invult en welke fouten je vermijdt.

Samenvatting
  • Vak 2 bevat je persoonlijke gegevens (burgerlijke staat, gezinssituatie) en je gezinslasten (kinderen, andere personen ten laste);
  • De meeste gegevens zijn vooraf ingevuld in Tax-on-web, maar je moet ze controleren en indien nodig corrigeren;
  • Elke persoon ten laste verhoogt je belastingvrije som, waardoor je concreet minder belasting betaalt;
  • Specifieke situaties zoals co-ouderschap, handicap of een kind jonger dan 3 jaar hebben afzonderlijke codes;
  • Een fout in dit vak kan leiden tot een gemist belastingvoordeel of, omgekeerd, een onjuiste belasting.

 

Vak 2 – rubriek A: controleer je persoonlijke gegevens

Rubriek A van vak 2 bevat je persoonlijke gegevens. In Tax-on-web zijn deze gegevens grotendeels vooraf ingevuld door de FOD Financiën. Toch is een controle aangewezen voordat je bevestigt.

 

Welke informatie staat in deze rubriek?

Deze rubriek vermeldt je burgerlijke staat op 1 januari 2026 (voor de inkomsten van het jaar 2025). De mogelijke situaties zijn: ongehuwd, gehuwd, wettelijk samenwonend, gescheiden, feitelijk gescheiden en weduwe/weduwnaar.

Goed om te weten
Wettelijke samenwoning wordt fiscaal op dezelfde manier behandeld als een huwelijk. Beide partners geven hun inkomsten samen aan, behalve in het jaar van de verklaring van wettelijke samenwoning.

Concreet: als je gezinssituatie in de loop van 2025 is gewijzigd (huwelijk, echtscheiding, scheiding, overlijden van de partner), heeft Tax-on-web dat niet altijd automatisch verwerkt. Je moet de vermelde burgerlijke staat dan handmatig corrigeren.

 

Wat doe je bij een wijziging van burgerlijke staat in 2025?

De volgende situaties moet je verplicht vermelden in rubriek A:

  • Huwelijk of verklaring van wettelijke samenwoning in 2025: de aangifte wordt gemeenschappelijk vanaf het volgende jaar. Voor 2025 dient elke partner nog een afzonderlijke aangifte in;
  • Echtscheiding of beëindiging van wettelijke samenwoning in 2025: je dient nog een gemeenschappelijke aangifte in voor de inkomsten van 2025 (daarna een afzonderlijke aangifte vanaf de inkomsten van 2026). Als de vooraf ingevulde burgerlijke staat deze scheiding niet weergeeft, corrigeer je die;
  • Overlijden van de echtgenoot of wettelijk samenwonende partner in 2025: je kan kiezen tussen een gemeenschappelijke en een afzonderlijke aanslag.
Belangrijk
Als je in 2025 minder dan 12 maanden Belgisch rijksinwoner was, is er een specifieke rubriek voor jou in deze sectie. Je vermeldt daarin het aantal maanden dat je aan de PB onderworpen was. De belastingvrije som wordt dan pro rata berekend op basis van dat aantal maanden, waardoor het basisbelastingvoordeel voor dat jaar automatisch lager uitvalt.

 

Vak 2 – rubriek B: geef je gezinslasten aan

Rubriek B van vak 2 betreft je gezinslasten. Hier geef je het aantal personen aan dat fiscaal ten jouwe laste is. Elke persoon ten laste geeft recht op een verhoging van je belastingvrije som: een bijkomende schijf van je inkomsten wordt niet belast, waardoor je effectief minder belasting betaalt.

 

Wie kan als persoon ten laste worden beschouwd?

Om fiscaal ten jouw laste te zijn, moet een persoon deel uitmaken van je gezin en een bepaald plafond van netto-bestaansmiddelen niet overschrijden. Dat plafond varieert naargelang de situatie. Ter indicatie bedraagt het algemene plafond voor aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) ongeveer 3.820 € aan netto belastbare bestaansmiddelen.

Wist je dat?
De FOD Financiën stelt een online simulator ter beschikking waarmee je het bedrag van de netto-bestaansmiddelen van een persoon kunt berekenen en nagaan of je die persoon ten laste kunt aangeven.

⚠️ Je echtgenoot of wettelijk samenwonende partner kan nooit als persoon ten jouw laste worden beschouwd.

Er zijn twee categorieën van personen ten laste:

  • Kinderen ten laste: je kinderen, kleinkinderen, achterkleinkinderen of elk kind voor wie je de exclusieve of hoofdzakelijke last draagt, ongeacht hun leeftijd, op voorwaarde dat ze vóór hun 18e jaar ten laste werden genomen;
  • Andere personen ten laste: je ouders, grootouders, overgrootouders, broers en zussen die bij jou gedomicilieerd zijn (onder voorwaarden).

 

De codes voor kinderen

Vak 2 voorziet in verschillende codes naargelang de situatie van de kinderen. In Tax-on-web maakt een widget “gezinslasten” deze stap eenvoudiger. Hier zijn de belangrijkste codes:

SituatieCodeOpmerking
Kinderen ten laste (buiten co-ouderschap)1030Vermeld het totale aantal kinderen ten laste. Kinderen in fiscaal co-ouderschap niet opnemen; die hebben eigen codes.
Kinderen ten laste met een ernstige handicap1031Aanvullend op code 1030. Een kind met een ernstige handicap telt dubbel voor de berekening van de belastingvrije som. Bewaar het bewijs van de handicap.
Kinderen jonger dan 3 jaar op 01/01/2026 (zonder afgetrokken opvangkosten)1038Het kind moet zowel bij code 1030 als bij code 1038 worden vermeld. Niet combineerbaar met de belastingvermindering voor kinderopvang (vak X) voor hetzelfde kind. Vergelijk beide opties vóór je een keuze maakt.
Co-ouderschap: kind fiscaal te jouwe laste, helft van het voordeel gestort aan de andere ouder1034Het kind is bij jou gedomicilieerd, maar het fiscale voordeel wordt gedeeld. Je moet de helft effectief overmaken aan de andere ouder.
Co-ouderschap: kind ten laste van de andere ouder, jij ontvangt de helft1036Het kind is gedomicilieerd bij de andere ouder. Jij ontvangt toch de helft van het fiscale voordeel zonder het kind als te jouwe laste aan te geven.
Wist je dat?
Een kind met een ernstige handicap telt voor twee kinderen bij de berekening van de belastingvrije som. Als je bijvoorbeeld twee kinderen hebt waarvan één een ernstige handicap heeft, wordt het belastingvoordeel berekend alsof je drie kinderen ten laste hebt.

 

Fiscaal co-ouderschap: vooraf regelen

Fiscaal co-ouderschap wordt niet automatisch toegepast. Het is gebaseerd op een van de twee volgende grondslagen:

  • een overeenkomst ondertekend door beide ouders, gratis geregistreerd via MyMinfin of verstuurd naar het bevoegde kantoor “Rechtszekerheid”;
  • een gerechtelijke beslissing van de Familierechtbank die uitdrukkelijk de gelijkmatig verdeelde huisvesting en de verdeling van het belastingvoordeel vermeldt.

⚠️ De verklaring van co-ouderschap moet geregistreerd zijn vóór 1 januari van het aanslagjaar. Voor de inkomsten van 2025 moest die dus geregistreerd zijn vóór 1 januari 2026.

⚠️ Fiscaal co-ouderschap is niet verenigbaar met de aftrek van onderhoudsgeld voor hetzelfde kind.

 

Kind jonger dan 3 jaar: de juiste keuze maken

Als je op 1 januari 2026 een kind hebt dat jonger is dan 3 jaar, moet je kiezen tussen twee belastingvoordelen. Je kan ze niet cumuleren voor hetzelfde kind:

  • de bijkomende verhoging van de belastingvrije som (code 1038);
  • de belastingvermindering voor kinderopvangkosten (vak X, afdeling II, B).
Voorbeeld

Je hebt een kind geboren in oktober 2023. Het is jonger dan 3 jaar op 1 januari 2026. Je hebt in 2025 2.400 € aan crèchekosten betaald.

Optie 1 (code 1038): de bijkomende verhoging van de belastingvrije som voor een kind jonger dan 3 jaar bedraagt 720 €. Het belastingvoordeel wordt berekend tegen het tarief van de eerste schijf, namelijk 25%. Dat levert een belastingbesparing op van 180 € (720 € × 25%).

Optie 2 (kinderopvangkosten, vak X, code 1384): de belastingvermindering wordt berekend op 45% van de werkelijk gemaakte kosten. Voor 2.400 € aan crèchekosten geeft dat een vermindering van 1.080 € (2.400 € × 45%).

In dit voorbeeld is de aftrek van kinderopvangkosten duidelijk voordeliger (1.080 € tegenover 180 €). Code 1038 is enkel interessant als je geen of zeer weinig kinderopvangkosten hebt. Bij twijfel kan je met het tool Tax-Calc van de FOD Financiën beide opties simuleren voor jouw concrete situatie.

 

Andere personen ten laste

Als een ouder, grootouder, broer of zus bij jou gedomicilieerd is, kan je die ten laste aangeven onder code 1032. Bij een ernstige handicap vul je ook code 1033 in.

Onthoud
Vanaf het inkomstenjaar 2025 worden de overgangsmaatregelen voor personen ten laste van 66 jaar of ouder afgeschaft. De codes 1043 en 1044 kunnen niet meer worden gebruikt. Alleen codes 1032 en 1033 zijn nog van toepassing.

De basisvoorwaarde blijft dat de persoon deel uitmaakt van je gezin en het plafond van netto-bestaansmiddelen respecteert. Voor bloedverwanten in opgaande lijn en zijverwanten in de tweede graad van 66 jaar of ouder kan een specifiek bedrag aan pensioenen en renten buiten beschouwing worden gelaten bij de berekening van de bestaansmiddelen.

 

Hoe ga je naar vak 2 in Tax-on-web?

In Tax-on-web komt vak 2 overeen met de stap “Persoonlijke gegevens en gezinslasten”. Zo ga je er naartoe:

  1. Meld je aan op MyMinfin via itsme of je elektronische identiteitskaart;
  2. Selecteer “Mijn aangifte” en vervolgens aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025);
  3. Ga naar de sectie “Vak II” in het online formulier;
  4. Controleer de vooraf ingevulde gegevens en vul aan of corrigeer wat niet overeenkomt met je werkelijke situatie.

 

Neem de tijd om elke rubriek te controleren: een vergissing kan al snel neerkomen op honderden euro’s te veel betaalde belasting. Wil je persoonlijke begeleiding bij je aangifte? Maak een (gratis) afspraak met onze experts 💬