Btw-aftrek voor Voertuigen in België: Gids en Voorbeelden voor Zelfstandigen

par Maud WAUTHOZ 28 november 2025

Als zelfstandige of zaakvoerder in België gebruikt u een voertuig voor uw professionele activiteiten. Als u btw-plichtig bent, kunt u de btw op uw uitgaven terugvorderen. Voor uitgaven met betrekking tot uw voertuig geldt echter dat slechts een deel van de btw aftrekbaar is.

Om te lezen:

VAA & beroepsgebruik van de bedrijfswagen: zo bereken je het correct

Samenvatting

Type voertuig maakt niet uit (elektrisch, hybride of brandstof)
Auto’s: btw aftrekbaar tot het professionele gebruik, met een maximaal plafond van 50 %
Bestelwagens: btw aftrekbaar tot 100 % bij uitsluitend professioneel gebruik
Aftrekbare kosten: aankoop, onderhoud, brandstof, reparaties, banden…

Plus de 3.000 indépendants nous font confiance pour leur comptabilité

👉 Prendre rendez-vous avec nos experts

Btw terugvorderen voor een auto: drie methodes

Opgelet: het btw-tarief dat u kunt terugvorderen hangt niet af van het type voertuig of de CO₂-uitstoot. Energieverbruik en CO₂-emissies beïnvloeden alleen de fiscale aftrek van autokosten voor personenbelasting of vennootschapsbelasting.

Beperkte aftrek tot 50%

De terugvordering is beperkt tot professioneel gebruik en mag maximaal 50 % bedragen, behalve voor taxi’s, die 100 % btw kunnen aftrekken bij uitsluitend professioneel gebruik.

Drie methodes voor het berekenen van aftrekbare btw: werkelijke professionele kilometers, semi-forfait, forfait.

Werkelijk professioneel gebruik: rittenregister

Het professioneel gebruik wordt berekend op basis van de werkelijke kilometers voor uw activiteit. Deel deze door het totaal aantal kilometers (professioneel + privé) om het professionele aandeel van uw auto te bepalen.

👉 Voorbeeld: U rijdt in totaal 115.000 km, waarvan 45.000 km professioneel. Professioneel gebruik = 39 % (45.000 / 115.000).

U ontvangt een factuur van 200 € voor onderhoud. De btw bedraagt 42 €. U betaalt dus 242 € aan de garage. U kunt 39 % van de btw terugvorderen, dus 16,40 €. Het effectieve onderhoud kost u 225,60 €.

Tip: deze methode vereist een dagelijks rittenregister, wat vrij omslachtig is.

Semi-forfait: woon-werk kilometers

Privégebruik wordt bepaald volgens de formule:

% privé = [(afstand huis-werk x 2 x 200 + 6.000) / totaal aantal kilometers] x 100

Btw aftrekbaar voor het professionele percentage = 100 % – % privé

👉 Voorbeeld: U woont 35 km van uw werkplaats. Totaal gereden kilometers: 55.000 km. Privégebruik = 36 % [(35 x 2 x 200 + 6.000) / 55.000]. Professioneel gebruik = 64 %. Maximaal aftrekbare btw: 50 %.

Forfait: 35 % btw zonder bewijs

Deze methode is eenvoudig toe te passen. Bij professioneel gebruik > 35 % is het financieel nadelig.

👉 Voorbeeld: U koopt een auto voor 24.200 € inclusief btw (20.000 € + 4.200 € btw). U kunt 35 % van de btw terugvorderen = 1.470 €. Netto kostprijs auto = 22.730 €.

Opgelet: deze methode moet gedurende 4 jaar consistent toegepast worden.