In de aangifte personenbelasting bundelt Deel 1 de lopende inkomsten en de verrichtingen die alle belastingplichtigen moeten aangeven. Vak 12 daarin betreft uitsluitend de voorafbetalingen die je in de loop van het inkomstenjaar hebt gedaan. In de praktijk is dit vak eenvoudig in te vullen en is het altijd vooraf ingevuld.

Samenvatting
  • Vak 12 van de aangifte PB vermeldt het totale bedrag van de voorafbetalingen die je voor het aanslagjaar hebt gedaan;
  • Voor aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) vul je hier de som van je 4 kwartaalbetalingen uit 2025 in;
  • Bij een gemeenschappelijke aangifte geeft elke partner zijn of haar betalingen op in de eigen kolom;
  • Het bedrag is rechtstreeks raadpleegbaar op MyMinfin.be (en is vooraf ingevuld in Tax-on-web);
  • Dit vak vereist geen berekening: je neemt gewoon de al betaalde bedragen over.

 

Vak 12: wat moet je hier invullen?

Vak 12 van de aangifte PB vraagt je het totale bedrag van al je voorafbetalingen voor het betrokken aanslagjaar.

Concreet: voor de aangifte die je in 2026 indient (aanslagjaar 2026, inkomsten 2025) vul je hier de som in van alle betalingen die je in 2025 aan de fiscale administratie hebt gedaan. Dat omvat de vier kwartaalvervaldagen (VA1, VA2, VA3 en VA4), evenals elke aanvullende betaling die je vóór 20 december 2025 hebt gedaan.

Onthoud
Voorafbetalingen zijn fiscaal niet aftrekbaar. Ze dienen uitsluitend om de uiteindelijke belasting die je verschuldigd bent te dekken. Ze verminderen het resterende saldo, of leveren zelfs een terugbetaling op als je meer hebt betaald dan de berekende belasting.

Heb je in 2025 geen voorafbetalingen gedaan? Laat vak 12 dan leeg of vul 0 € in. Tax-on-web blokkeert niet op dit vak.

 

Voor wie is dit vak echt belangrijk?

Werknemers en bedrijfsleiders hebben automatisch bedrijfsvoorheffing ingehouden op hun bezoldiging elke maand. Dit mechanisme vervult een vergelijkbare rol als de voorafbetalingen: het is een voorschot op de definitieve belasting. Voor hen blijft vak 12 dan ook vaak leeg of weinig relevant.

Zelfstandigen in eenmanszaak daarentegen genieten van geen enkele automatische inhouding. Daarom moeten zij zelf hun voorafbetalingen doen en die in dit vak aangeven. Dezelfde logica geldt voor iedereen die inkomsten ontvangt waarop aan de bron geen voorheffing wordt ingehouden, zoals onroerende inkomsten of diverse inkomsten.

 

Gemeenschappelijke aangifte: welke kolom gebruik je?

Ben je gehuwd of wettelijk samenwonend en dien je een gemeenschappelijke aangifte in, dan is de regel duidelijk: elke partner geeft zijn of haar betalingen op in de eigen kolom, dat wil zeggen die van de echtgenoot of wettelijk samenwonende partner op wiens naam de betalingen zijn gedaan.

Goed om te weten
Voorafbetalingen zijn nominatief. Elke betaling is gekoppeld aan een rijksregisternummer. Controleer dus of je bij de overschrijving de juiste gestructureerde mededeling hebt gebruikt, om verwarring bij de aangifte te vermijden.

Je mag de bedragen van beide partners dus niet samentellen in één kolom. In de praktijk wijst Tax-on-web de gegevens automatisch toe aan de juiste kolom, op voorwaarde dat de betalingen correct zijn uitgevoerd.

 

Waar vind je het in te vullen totaalbedrag terug?

Voordat je vak 12 invult, raadpleeg je je overzicht op MyMinfin.be. De administratie vermeldt daar alle betalingen die op jouw naam zijn geregistreerd voor het lopende aanslagjaar.

Zo ga je te werk:

  • Meld je aan op MyMinfin.be met itsme of je elektronische identiteitskaart;
  • Ga naar de rubriek “Voorafbetalingen”;
  • Selecteer aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025);
  • Noteer het weergegeven totaalbedrag en neem het over in vak 12 van je aangifte.

Voorbeeld

Je hebt in 2025 vier betalingen gedaan: 800 € in april, 800 € in juli, 800 € in oktober en 800 € in december. Vak 12 van je aangifte vermeldt dan 3.200 €. Tax-on-web berekent vervolgens of dit bedrag je volledige belasting dekt of dat er nog een saldo te betalen is.

 

Stemt het bedrag op MyMinfin niet overeen met je werkelijke betalingen? Neem dan contact op met de administratie. Een onjuiste gestructureerde mededeling bij de overschrijving kan immers verklaren waarom een betaling niet op jouw naam is geregistreerd.

 

Voorafbetalingen en aanslagbiljet: wat is het verband?

Zodra je aangifte is verwerkt, berekent de FOD Financiën je definitieve belasting. Daarbij houdt de administratie rekening met de bedragen die je in vak 12 hebt aangegeven om het saldo te bepalen.

Concreet vermeldt je aanslagbiljet:

  • je op basis van je inkomsten berekende belasting;
  • het totaal van je voorafbetalingen, afgetrokken van dat bedrag;
  • het resterende saldo dat je moet betalen, of de terugbetaling waarop je recht hebt.

Waren je betalingen voor aanslagjaar 2026 onvoldoende, dan kan er een vermeerdering worden toegepast.

Wist je dit?
Bedraagt je uiteindelijke vermeerdering minder dan 100 € of minder dan 0,5 % van de verschuldigde belasting, dan wordt ze door de administratie niet gevorderd. Deze de-minimisdrempel wordt automatisch toegepast.

 

Vak 12 en vooraf ingevulde gegevens: wat controleer je in Tax-on-web?

In de meeste gevallen toont Tax-on-web een vooraf ingevulde waarde in vak 12. Deze voorinvulling is gebaseerd op de gegevens die de administratie doorgeeft op basis van je geregistreerde betalingen.

Controleer dit bedrag toch altijd voordat je je aangifte valideert. Dit zijn de redenen:

  • een laattijdige betaling is mogelijk nog niet verwerkt;
  • een fout in de gestructureerde mededeling kan de betaling aan een andere belastingplichtige hebben toegewezen;
  • een aanvullende betaling in december is mogelijk nog niet zichtbaar.

Belangrijk
De administratie houdt rekening met de datum van ontvangst van de gelden, niet met de datum van de overschrijving. Een gewone betaling die op 20 december wordt geïnitieerd, kan pas op 21 december aankomen: ze wordt dan automatisch naar het volgende aanslagjaar verschoven. Betaal je op de dag van de vervaldag, kies dan voor een instant overschrijving.

Is er een verschil tussen het weergegeven bedrag en je bankafschriften? Corrigeer dan de waarde manueel in Tax-on-web vóór de ondertekening en voeg de betalingsbewijzen toe als bijlage.

 

Een correct ingevulde aangifte, vak per vak, is de beste manier om een belastingverhoging of een laattijdige terugbetaling te vermijden. Onze erkende boekhouders overlopen je volledige aangifte PB samen met jou. Maak een (gratis) afspraak met onze experts, ze helpen je graag verder 💬