Les versements anticipés, ces précieux alliés des indépendants

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Juliette

Que vous soyez indépendant en personne physique ou dirigeant d’entreprise, vous avez tout intérêt à payer vos impôts à l’avance. Au premier abord, ça ne présage rien de bon et pourtant, c’est grâce à ces versements anticipés que vous allez pouvoir éviter une lourde majoration d’impôts. On vous explique pourquoi ! ✌️

 

À quoi servent les versements anticipés ?

Comme pour la première partie de l’impôt (cotisations sociales), l’impôt sur les revenus d’indépendants ou des dirigeants d’entreprise n’est pas prélevé anticipativement pour la simple et bonne raison que personne ne sait exactement à l’avance combien vous allez gagner lors de l’année en cours.

Les versements anticipés constituent en fait une avance sur l’impôt final qui est dû. Ils sont comparables au précompte professionnel versé pour les salariés. Personne n’est obligé d’effectuer des versements anticipés, mais si vous n’effectuez aucun versement ou des versements anticipés trop faibles, vous devrez alors vous acquitter d’une amende sous la forme d’une majoration sur l’impôt final qui est dû.

 

Comment bien calculer le montant de mes versements anticipés ?

Sur base de l’estimation de vos revenus pour l’année en cours, vous pourrez fixer la somme que vous souhaitez régler à l’avance et à quel moment. Votre conseiller BILLY se fera un plaisir de vous aider à calculer le bon montant.

Si vos revenus réels s’avèrent être supérieurs aux prévisions, il vous sera demandé d’effectuer un versement anticipé supplémentaire en cours d’année.

Pour le calcul, il est nécessaire de distinguer 2 cas de figure selon votre statut :

Si vous êtes indépendant en personne physique, titulaire d’une profession libérale ou encore dirigeant d’entreprise, vous serez amené à verser 106% de votre impôt dû pour l’année en cours.

 

Si vous êtes soumis à l’impôt des sociétés, vous passez à 102% de votre impôt dû pour l’année en cours.  en quatre versements durant cette même année.

 

Dans les 2 cas de figure, le pourcentage d’impôts versé est réalisé en quatre versements.

Vous vous demandez peut-être si vous avez le droit de varier les montants pour ces versements anticipés ? La réponse est oui, et même vivement conseillé !

 

Par exemple, vous êtes libre de payer, pour le premier trimestre déjà, un montant supérieur au quart de l’impôt annuel prévisionnel. Vous pourrez ainsi bénéficier de l’avantage le plus élevé (3,00 % pour les personnes physiques, 9,00% pour les sociétés).

 

Quand effectuer mes versements anticipés ? 📆

En 2021, ces versements doivent être au plus tard sur le compte du fisc pour :


Il se peut que quelques jours ouvrables s’écoulent entre l’ordre de paiement et la réception sur le compte du fisc. Ces paiements reçus après la date d’échéance seront automatiquement utilisés pour le trimestre qui suit. Dans le doute, n’attendez pas le dernier jour pour payer vos versements anticipés !

 

Quelles conséquences si les versements anticipés effectués sont insuffisants  ?

Si vos estimations sont bonnes et que vous avez fait ça dans les règles, vous évitez une majoration d’impôts. Si dans le cas contraire, vous n’avez pas réglé anticipativement l’impôt ou versé des montants insuffisants, une majoration sera appliquée. A noter qu’aucune majoration d’impôts n’est due aux indépendants et aux petites sociétés durant les 3 premiers exercices comptables à partir de leur constitution.

La base de la majoration est multipliée par 2,25 % (personne physique) ou 6,75 % (société). Dans le cas d’une personne physique uniquement, seuls 90% de l’impôt sont pris en compte pour le calcul de la majoration.

De manière plus détaillée, la majoration est calculée comme suit pour 2021 :

 

  • Pour les personnes physiques (2,25%) :

  • Pour les sociétés (6,75%) :

Dans les 2 cas, si vous avez effectué suffisamment de versements anticipés, les avantages qui en découlent annuleront complètement la majoration. Si vous avez effectué trop de versements anticipés, de sorte qu’ils ne peuvent pas tous être imputés sur l’impôt, vous serez remboursé de cet excédent.

 

Exemple 1️⃣ :

 

Exemple 2️⃣ :

 

Puis-je bénéficier d’une bonification/ réduction d’impôt ?

Vous débutez votre activité et vous vous demandez pourquoi les versements anticipés vous concernent, compte tenu de l’absence de majoration d’impôt durant les 3 premières années ?

Si vous êtes dans cette situation, sachez que vous pouvez bénéficier d’une bonification d’impôt lorsque vous payez anticipativement 106 % de cet impôt final.

 

  • Cette bonification correspond au résultat du calcul suivant :

Vous n’avez pas les fonds suffisants pour régler ces versements anticipés ? Contactez votre banque !

Vous êtes convaincu que verser anticipativement l’impôt est une bonne chose, mais vous ne souhaitez pas impacter votre trésorerie ? C’est simple, faites financer vos versements anticipés par votre banque. Elle se chargera de verser les montants au fisc à une date fixe.

 

Les banques proposent généralement un crédit adapté aux versements anticipés d’impôts, à des taux nettement inférieurs à ceux d’une majoration. En prime, les intérêts payés sont fiscalement déductibles… Plus d’excuses !

 

Si vous avez besoin d’autres clarifications, nos experts 🅱️ sont disponibles pour répondre à vos questions !

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