Guide : les frais de déplacement

Juliette
Juliette Collard

Frais Déplacement Km

Peu importe le moyen de locomotion que vous utilisez pour vous rendre sur votre lieu de travail ou en rendez-vous, vos déplacements sont déductibles ou partiellement déductibles.

 

Pour votre voiture, les règles ont changé en 2020.

En société ou en tant qu’indépendant, les frais liés à votre voiture ne sont déductibles qu’entre 50% et 100 % en fonction des émissions de CO2

 

Vous déduisez votre voiture en fonction de l’usage professionnel que vous en avez et, depuis janvier 2020 pour une large partie des véhicules, selon cette nouvelle règle :

Coefficient Frais Déplacement

Ce nouveau régime s’applique à :

  • Toutes les voitures de société, neuves, d’occasion, qui sont mises en circulation avant 2020. 
  • Toutes les voitures commandées ou achetées à partir de 2018 par une personne physique. 
  • Toutes les voitures en leasing ou en renting qui suivent les deux règles préalablement citées.  

 

À partir de l’exercice d’imposition 2021, les frais liés à vos déplacements domicile-lieu de travail sont déductibles à hauteur de 0,15€ du kilomètre.

 

 

En ce qui concerne les frais liés à votre voiture :

⛽️ Le carburant

🚧 Les stationnements 

🧽 Le carwash 

🛠 L’entretien

📑 L’assurance 

📲 Les accessoires de la voiture

 … 

Ils se déduisent tous selon les règles liées à votre voiture c’est-à-dire en fonction de la partie privée et pro ainsi que des émissions de CO2. 

Attention à votre portefeuille, les amendes, même si vous les recevez dans le cadre de votre activité professionnelle ne sont jamais déductibles. 

 

Un véhicule utilitaire déductible à 100% ?

C’est un piège dans lequel il ne faut pas tomber. En indépendant, votre véhicule utilitaire n’est déductible qu’à hauteur de 100% si vous en faites une utilisation uniquement pro. Votre conseiller comptable vous demandera dès lors d’estimer l’utilisation que vous avez avec votre véhicule. Il n’est pas toujours chose facile de prouver à un contrôleur fouineur l’usage de votre véhicule. Avoir une deuxième option pour vos trajets privés est aussi une possibilité pour bénéficier d’une déduction fiscale de 100%. 

 

Les frais liés à votre véhicule utilitaire tel que les assurances, les entretiens et réparations suivent les mêmes règles que précédemment évoquées. 

 

Vous optez pour le vélo ?

Votre vélo et les frais qui y sont liés sont déductibles en fonction de l’usage professionnel. 

 

Et si vous en rêviez c’est le moment de craquer pour le vélo électrique ! En effet, votre vélo électrique est 100% déductible dès qu’il y a un déplacement domicile-lieu de travail et il n’entraîne aucun ATN. Vous ne payerez donc aucun impôt.

 

Train, tram, métro ou encore bus ?

Tout est déductible si votre trajet à un but professionnel ! 

 

Quid des voyages professionnels ?

Par voyages professionnels il faut entendre un rendez-vous chez un client, un congrès ou toutes formes d’activités qui vous poussent à prendre l’avion dans le cadre de votre profession. 

 

Votre billet d’avion est déductible à 100% si vous ne l’utilisez pas “pour le plaisir”. Pour le prouver, il est important que le ticket mentionne votre nom et le prix.  Si vous souhaitez combiner le travail et l’amusement, il sera déductible à concurrence de la partie pro et la partie privée que vous faites pendant votre séjour. 

 

Partir à l’étranger rime souvent avec frais d’hôtel. Ces frais sont déductibles aux yeux de l’administration fiscale à défaut de prouver qu’ils sont indispensables à votre activité pro et qu’ils ne sont pas considérés comme déraisonnables. De plus, ces frais ne comprennent que les nuitées pour votre séjour. Les frais de restaurant par exemple suivent la règle générale avec un taux de déductibilité de 69%. Les petits extras comme la balade en mer et la visite d’un musée ne sont pas déductibles fiscalement. 

 

Si vous souhaitez partir avec vos parents, votre conjoint ou vos enfants par exemple, tous les frais liés à leur voyage (avion, hôtel, restaurant, …) ne sont pas pris en compte dans le calcul de la déduction. 

 

Si vous avez besoin d’autres clarifications, nos experts 🅱️ sont disponibles pour répondre à vos questions !

Juliette
Juliette Collard
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