Peu importe le moyen de locomotion que vous utilisez pour vous rendre sur votre lieu de travail ou en rendez-vous, vos déplacements professionnels sont déductibles ou partiellement déductibles.
Pour votre voiture, les règles ont changé en 2020.
En société ou en tant qu’indépendant, les frais liés à votre voiture ne sont déductibles qu’entre 50% et 100 % en fonction des émissions de CO2.
Vous déduisez votre voiture en fonction de l’usage professionnel que vous en avez et, depuis janvier 2020 pour une large partie des véhicules, selon cette nouvelle règle :
Ce nouveau régime s’applique à :
- Toutes les voitures de société, neuves, d’occasion, qui sont mises en circulation avant 2020.
- Toutes les voitures commandées ou achetées à partir de 2018 par une personne physique.
- Toutes les voitures en leasing ou en renting qui suivent les deux règles préalablement citées.
À partir de l’exercice d’imposition 2021, les frais liés à vos déplacements domicile-lieu de travail sont déductibles à hauteur de 0,15€ du kilomètre.
En ce qui concerne les frais liés à votre voiture :
⛽️ Le carburant
🚧 Les stationnements
🧽 Le carwash
🛠 L’entretien
📑 L’assurance
📲 Les accessoires de la voiture
…
Ils se déduisent tous selon les règles liées à votre voiture c’est-à-dire en fonction de la partie privée et pro ainsi que des émissions de CO2.
Attention à votre portefeuille, les amendes, même si vous les recevez dans le cadre de votre activité professionnelle ne sont jamais déductibles.
Un véhicule utilitaire déductible à 100% ?
C’est un piège dans lequel il ne faut pas tomber. En indépendant, votre véhicule utilitaire n’est déductible qu’à hauteur de 100% si vous en faites une utilisation uniquement pro. Votre conseiller comptable vous demandera dès lors d’estimer l’utilisation que vous avez avec votre véhicule. Il n’est pas toujours chose facile de prouver à un contrôleur fouineur l’usage de votre véhicule. Avoir une deuxième option pour vos trajets privés est aussi une possibilité pour bénéficier d’une déduction fiscale de 100%.
Les frais liés à votre véhicule utilitaire tel que les assurances, les entretiens et réparations suivent les mêmes règles que précédemment évoquées.
La réforme fiscale des voitures en Belgique
L’enjeu écologique actuel pousse le gouvernement fédéral belge à prendre des mesures pour faire évoluer son parc automobile. Afin de le rendre plus « vert », les décisions prises risquent de vous pousser à commander des voitures électriques. La réforme récente dit que « seules les voitures à zéro émission pourront bénéficier d’une déductibilité fiscale ».
Réforme fiscale effective dès le 30 Juin 2023
Dans l’optique d’une suppression totale de la déductibilité dès 2026 pour toutes les voitures équipées d’un moteur thermique (y compris les voitures hybrides rechargeables), les mesures sont déjà effectives dès 2023. En effet, toutes les voitures thermiques ou hybrides commandées après le 1er juillet 2023 verront chuter leur déductibilité d’année en année pour atteindre la suppression totale de la déductibilité des voitures commandées après 2026.
Vous l’aurez compris le 30 juin est la date officielle d’entrée en vigueur de la réforme fiscale. Pour avoir plus d’infos sur toutes les modifications qu’impliquent cette réforme, consulter notre article.
Vous optez pour le vélo ?
Votre vélo et les frais qui y sont liés sont déductibles en fonction de l’usage professionnel.
Et si vous en rêviez c’est le moment de craquer pour le vélo électrique ! En effet, votre vélo électrique est 100% déductible dès qu’il y a un déplacement domicile-lieu de travail et il n’entraîne aucun ATN. Vous ne payerez donc aucun impôt.
Train, tram, métro ou encore bus ?
Tout est déductible si votre trajet à un but professionnel !
Quid des voyages professionnels ?
Par voyages professionnels il faut entendre un rendez-vous chez un client, un congrès ou toutes formes d’activités qui vous poussent à prendre l’avion dans le cadre de votre profession.
Votre billet d’avion est déductible à 100% si vous ne l’utilisez pas “pour le plaisir”. Pour le prouver, il est important que le ticket mentionne votre nom et le prix. Si vous souhaitez combiner le travail et l’amusement, il sera déductible à concurrence de la partie pro et la partie privée que vous faites pendant votre séjour.
Partir à l’étranger rime souvent avec frais d’hôtel. Ces frais sont déductibles aux yeux de l’administration fiscale à défaut de prouver qu’ils sont indispensables à votre activité pro et qu’ils ne sont pas considérés comme déraisonnables. De plus, ces frais ne comprennent que les nuitées pour votre séjour. Les frais de restaurant par exemple suivent la règle générale avec un taux de déductibilité de 69%. Les petits extras comme la balade en mer et la visite d’un musée ne sont pas déductibles fiscalement.
Si vous souhaitez partir avec vos parents, votre conjoint ou vos enfants par exemple, tous les frais liés à leur voyage (avion, hôtel, restaurant, …) ne sont pas pris en compte dans le calcul de la déduction.
Si vous avez besoin d’autres clarifications, nos experts sont disponibles pour répondre à vos questions !
